Meerwaardebelasting 2026: Volledige Gids

De meerwaardebelasting (officieel: "belasting op de meerwaarde op financiële activa") is een 10% belasting op winsten die u maakt bij de verkoop van beleggingen. **Wat wordt belast:** - Aandelen (Belgische en buitenlandse) - Obligaties - ETFs (trackers) - Opties en derivaten - Cryptomunten - Spaar- en beleggingsverzekeringen (tak 21, 23) **Wat wordt NIET belast:** - Pensioenspaarrekeningen - Groepsverzekeringen - Contracten langetermijnsparen - Principale private woning

Elk jaar hebt u recht op een vrijstelling van €10.000 op gerealiseerde winsten. **Belangrijk:** - De vrijstelling geldt per persoon, per jaar - Voor een koppel met gemeenschap van goederen: €20.000 - De vrijstelling wordt geïndexeerd (vanaf 2027) - U moet de vrijstelling zelf aanvragen via uw belastingaangifte **Voorbeeld:** - U verkoopt aandelen met €8.500 winst in 2026 - Vrijstelling: €8.500 gebruikt, €1.500 resterend - Belasting verschuldigd: €0

Alleen het ongebruikte deel van de eerste schijf van €1.000 kan worden overgedragen. **Regels:** - Maximum 5 jaar overdragen - Maximale totale vrijstelling: €15.000 (€10.000 basis + €5.000 overdracht) - Overgedragen vrijstelling wordt eerst gebruikt **Voorbeeld:** - 2026: €200 winst gerealiseerd → €800 overdragen naar 2027 - 2027: €10.800 vrijstelling (€10.000 + €800, vóór indexering)

Voor beleggingen aangekocht vóór 2026 geldt een bijzondere regel. **Basisregel:** De waarde op 31 december 2025 wordt gebruikt als aankoopprijs, niet de originele aankoopprijs. **Optie tot 31 december 2030:** Als uw originele aankoopprijs hoger is, mag u die gebruiken (met bewijs). **Voorbeeld:** - Gekocht in 2023: €15.000 - Waarde 31/12/2025: €12.000 - Verkocht in 2026: €18.000 Zonder optie: €18.000 - €12.000 = €6.000 belastbaar Met optie: €18.000 - €15.000 = €3.000 belastbaar **Bewaar uw aankoopbewijzen!**

Buitenlandse brokers houden geen Belgische meerwaardebelasting in. **Wat betekent dit:** - U ontvangt het volledige verkoopbedrag - U moet zelf aangeven via uw belastingaangifte - U kunt de vrijstelling direct toepassen **Let op:** - Bewaar al uw transactieoverzichten - Noteer de waarde op 31/12/2025 van al uw posities - Houd rekening met valutakoersen (EUR) **Belgische brokers:** - Houden standaard 10% in vanaf juni 2026 - Te veel ingehouden bedrag krijgt u terug via aangifte

Bij verkoop betaalt u ook beurstaks: - **Aandelen:** 0,35% (max €1.600 per transactie) - **Obligaties, uitkerende fondsen/ETFs en veel trackers:** 0,12% (max €1.300 per transactie) - **Kapitaliserende fondsen/ETFs:** 1,32% (max €4.000 per transactie) Controleer de indeling bij uw broker: registratie en fondskenmerken kunnen het tarief beïnvloeden. Bij verkoop en heraankoop geldt de TOB op beide transacties. **Voorbeeld:** - Verkoop €20.000 aandelen - Beurstaks: €70 - Houd hier rekening mee in uw optimalisatie!

België heeft geen expliciete wash-sale-regel. Algemene antimisbruikregels en het onderscheid tussen normaal en abnormaal beheer van privévermogen blijven relevant. Documenteer uw beleggingsstrategie en laat uw situatie beoordelen door een fiscalist. Een fiscaal motief op zichzelf betekent niet automatisch misbruik.