Maximisez votre exonération annuelle de €10.000
Optimisez votre portefeuille d'investissement pour la nouvelle taxe belge sur les plus-values. Découvrez quelles positions vendre pour utiliser votre exonération avant la fin de 2026.
Comment ça marche
Comment ça marche
- 1Importez vos fichiers de courtier ou saisissez vos positions.
- 2Complétez les cours de référence et les frais de transaction.
- 3Consultez le calcul gratuit et choisissez, si utile, le rapport à 19 €.
Pourquoi un rapport à 19 € ?
Les calculateurs gratuits sont utiles pour estimer votre taxe. Les fonctions supplémentaires varient selon le fournisseur ; ce tableau ne constitue pas un audit de tous les outils gratuits.
| Ce que vous obtenez | Calculateurs gratuits | Rapport VrijstellingCalc |
|---|---|---|
| Estimation de la taxe pour 2026 | ✓ Inclus | ✓ Inclus |
| Plan de vente par lot, avec FIFO par compte | Selon l’outil | ✓ Inclus |
| Valeurs au 31/12/2025 et option du prix d’acquisition historique | Selon l’outil | ✓ Inclus |
| Avantage de la vente suivie du rachat, après TOB et frais de courtage ; ces coûts ne réduisent pas votre plus-value imposable | Selon l’outil | ✓ Inclus |
| Arbitrage avec le report d’exonération | Selon l’outil | ✓ Inclus |
| Vue regroupant plusieurs courtiers | Selon l’outil | ✓ Inclus |
| PDF à conserver pour la déclaration de 2027 | Selon l’outil | ✓ Inclus |
| Calculs dans votre navigateur | Selon l’outil | ✓ Inclus |
Le rapport complète votre dossier ; il ne remplace ni les preuves d’achat, ni les attestations fiscales, ni un conseil professionnel. À l’achat, seules les données du rapport sont transmises, pas l’historique complet des transactions.
Une plus-value exonérée de 10.000 € peut éviter jusqu’à 1.000 € de taxe future, avant frais. Le rapport coûte 19 € ; le bénéfice réel dépend de votre situation et d’une vente ultérieure.
Calculer ma situationVendre et racheter en décembre : est-ce rentable ?
Le principe consiste à vendre un placement puis à le racheter immédiatement. Vous réalisez ainsi la plus-value dans les limites de l’exonération disponible et relevez le prix d’acquisition pour une vente future. La méthode FIFO utilise d’abord les lots les plus anciens du même titre détenus sur le même compte.
L’avantage estimé représente 10 % de la plus-value exonérée. Il doit dépasser la taxe boursière sur les deux opérations, les frais du courtier et l’éventuel écart entre cours acheteur et vendeur. Ce n’est ni une économie garantie ni un conseil de vente personnalisé.
| Exemple | Plus-value | Avantage¹ | TOB × 2 | Frais × 2 | Net¹ |
|---|---|---|---|---|---|
| ActionsPositif | 8 000 € | 800 € | 140 € | 6 € | 654 € |
| ETF de capitalisationNon rentable | 3 000 € | 300 € | 528 € | 6 € | -234 € |
| ETF de distributionPositif | 3 000 € | 300 € | 48 € | 6 € | 246 € |
Chaque exemple : vente et rachat de 20.000 €, exonération restante suffisante, 3 € de frais par opération, cours inchangé et aucun écart acheteur-vendeur. ¹ Réduction estimée de taxe future ; résultat net avant les 19 € du rapport.
TOB supposée : actions 0,35 % (plafond de 1.600 €), fonds de distribution/obligations 0,12 % (1.300 €), fonds de capitalisation 1,32 % (4.000 €), par opération. Pour un ETF, l’enregistrement et la forme juridique comptent aussi : vérifiez le taux de votre ISIN auprès du courtier.
Tout utiliser n’est pas toujours préférable. Selon le SPF, la partie inutilisée de la première tranche de 1.000 € est reportable, avec une exonération totale pouvant atteindre 15.000 € après cinq ans. Une plus-value de 200 € laisse ainsi 800 € reportables ; laisser simplement 1.000 € sur les 10.000 € ne suffit pas automatiquement.
Prévoyez les opérations avant le dernier jour de négociation de 2026. Vérifiez le calendrier boursier, les heures limites et la distinction entre date de transaction et date de règlement auprès du courtier.
Calculer ma situationCalculez votre taxe sur les plus-values
Si vide, le compte du CSV ou le nom du courtier est utilisé. N’importez pas deux fois des exports qui se chevauchent.
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Questions fréquentes
Depuis le 1er janvier 2026, vous payez en Belgique 10% de taxe sur les gains réalisés d'actifs financiers (actions, obligations, ETF, crypto). Les premiers €10.000 par personne par an sont exonérés.
Les premiers 10 000 € de plus-values annuelles sont exonérés. Seule la partie inutilisée de la première tranche de 1 000 € est reportable : par exemple, 200 € de plus-values laissent 800 € à reporter. Le report est possible pendant 5 ans au maximum, avec une exonération totale plafonnée à 15 000 €.
Si vous avez encore de l'exonération fin 2026, vous la perdez pour cette année. En vendant stratégiquement des positions avec gain avant le 31 décembre, vous utilisez au mieux votre exonération et économisez des taxes.
Les courtiers étrangers ne retiennent pas la taxe belge sur les plus-values. Vous devez déclarer vous-même vos gains dans votre déclaration et pouvez y appliquer l'exonération.
Pour les positions achetées avant 2026, le fisc utilise la valeur au 31 décembre 2025 comme base. Les gains réalisés avant cette date sont donc exonérés. Jusqu'à fin 2030, vous pouvez choisir le prix d'achat original s'il est plus élevé (avec preuve).
Les calculs sont effectués dans votre navigateur. Si vous commandez un rapport, votre synthèse calculée (pas votre fichier de transactions) nous est transmise pour générer et envoyer votre PDF par e-mail. Elle est supprimée après 30 jours. Stripe traite votre paiement.
Un calculateur gratuit permet d’estimer votre taxe. Le rapport à 19 € rassemble dans un PDF un plan de vente par lot et par compte, vos valeurs de référence, la TOB, les frais du courtier et l’arbitrage avec le report d’exonération. Le résultat dépend des données saisies. Conservez vos justificatifs originaux : le rapport n’est pas un conseil fiscal.
Articles
Sources officielles
Cet outil est basé sur les informations officielles du SPF Finances, des banques belges et des fiscalistes.